คำนวณ VAT และหัก ณ ที่จ่าย ใช้อย่างไร?
คำตอบสั้น
ยอด Invoice คือฐานบวก VAT ส่วนยอดโอนคือยอด Invoice ลบ WHT เช่น ฐาน 10,000 บาท VAT 7% และ WHT 3% จะออก Invoice 10,700 บาท และรับโอน 10,400 บาท
กรอกค่าบริการก่อนภาษี เลือกสถานะ VAT และอัตราหัก ณ ที่จ่ายตามข้อเท็จจริง เพื่อดูยอด Invoice ยอดหัก และยอดโอนสุทธิ โดยเครื่องมือไม่วินิจฉัยสถานะภาษีแทนผู้ใช้
สูตรคำนวณ
ฐานคำนวณ VAT และหัก ณ ที่จ่าย
- ฐาน VAT และ WHT ในเครื่องมือนี้เป็นค่าบริการก่อน VAT เดียวกัน โดย VAT ถูกบวกใน Invoice และ WHT ถูกหักตอนชำระ
- VAT 0% อัตราศูนย์ ยกเว้น VAT และไม่อยู่ในระบบ VAT คำนวณภาษีเป็น 0 เหมือนกัน แต่เป็นคนละสถานะและต้องเลือกจากข้อเท็จจริง
- ค่าขนส่ง ค่าเช่ารถ และบริการผสมอาจใช้หลักเกณฑ์ต่างกันตามลักษณะสัญญาและการแยกรายการ
ตัวอย่างการคำนวณ
ฐาน 10,000 บาท, VAT 7%, WHT 3%
- VAT = 10,000 × 7% = 700 บาท; Invoice = 10,700 บาท
- WHT = 10,000 × 3% = 300 บาท; ยอดโอน = 10,700 − 300
ผลลัพธ์: ยอด Invoice 10,700 บาท และยอดโอน 10,400 บาท
ตัวอย่างค่าขนส่ง: ฐาน 10,000 บาท, ยกเว้น VAT, WHT 1%
- VAT = 0 บาท; Invoice = 10,000 บาท
- WHT = 10,000 × 1% = 100 บาท; ยอดโอน = 10,000 − 100
ผลลัพธ์: ยอด Invoice 10,000 บาท และยอดโอน 9,900 บาท ตัวอย่างนี้ใช้เมื่อผู้ใช้ตรวจแล้วว่าข้อเท็จจริงเข้าหลักเกณฑ์ดังกล่าว
ตารางสรุป
| สถานะ VAT / WHT | VAT | ยอด Invoice | WHT | ยอดโอน |
|---|---|---|---|---|
| VAT 7% / 3% | 700 บาท | 10,700 บาท | 300 บาท | 10,400 บาท |
| VAT 0% อัตราศูนย์ / 0% | 0 บาท | 10,000 บาท | 0 บาท | 10,000 บาท |
| ยกเว้น VAT / 1% | 0 บาท | 10,000 บาท | 100 บาท | 9,900 บาท |
| ไม่อยู่ในระบบ VAT / 0% | 0 บาท | 10,000 บาท | 0 บาท | 10,000 บาท |
สิ่งที่ควรรู้และข้อจำกัด
- VAT 0% อัตราศูนย์ ยกเว้น VAT และผู้ขายไม่ได้จด VAT มีความหมายต่างกัน แม้ผลคำนวณ VAT เป็น 0
- อัตรา WHT ขึ้นกับประเภทเงินได้ ผู้จ่าย ผู้รับ และข้อเท็จจริงของสัญญา
- บริการขนส่งที่รวมบริการอื่น ค่าเช่ารถ หรือมีการส่งมอบการครอบครองรถอาจใช้หลักเกณฑ์อื่น
- ผลลัพธ์เป็นตัวช่วยคำนวณ ไม่ใช่คำวินิจฉัยภาษี
ขั้นตอนถัดไป
คำถามที่พบบ่อย
ตัวอย่างบริการขนส่ง: ฐาน 10,000 บาท ยกเว้น VAT และ WHT 1% ได้ยอดเท่าไร?
ยอด Invoice 10,000 บาท หัก ณ ที่จ่าย 100 บาท และยอดโอน 9,900 บาท ตัวอย่างนี้เป็นกรณีทั่วไปเท่านั้น บริการขนส่งที่รวมบริการอื่น ค่าเช่ารถ หรือมีข้อเท็จจริงต่างกันอาจใช้หลักเกณฑ์อื่น
ฐาน 10,000 + VAT 7% − WHT 3% โอนเท่าไร?
Invoice 10,700 บาท หัก WHT 300 บาท เหลือยอดโอน 10,400 บาท
ทำไม WHT ไม่หักจาก 10,700?
เครื่องมือนี้ใช้ฐานค่าบริการก่อน VAT เพื่อคำนวณ แต่ผู้ใช้ต้องตรวจหลักเกณฑ์ของรายการจริง
กำหนดทบทวน: ทบทวนเมื่ออัตรา VAT หรือหลักเกณฑ์ WHT/ขนส่ง/เช่ารถเปลี่ยน และก่อน VAT 7% ครบกำหนด